1. Информация об аудиторской организации

Полное наименование

Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма «Валентина»

Адрес в пределах места нахождения

353900, Краснодарский край, г. Новороссийск

Номер телефона

(8617) 60-69-19

Адрес электронной почты

audit-nvrsk@yandex.ru

2. Информация о наличии права аудиторской организации оказывать аудиторские услуги

Дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов СРО ААС

02.04.2020

Дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

                 

Дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке

         

3. Информация о структуре аудиторской организацией

Высший орган управления

Участник Общества

основные функции:

— определение основных направлений деятельности Общества

Коллегиальные органы управления (совет директоров, правление)

В ООО Аудиторская фирма «Валентина» не создавались.

Единоличный исполнительный орган

Директор

основные функции:

— без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Сделки, предусмотренные ст. ст. 45 и 46 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах ограниченной ответственностью», могут совершаться только по решению Общего собрания Участников в порядке, предусмотренном упомянутыми статьями;

— выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

— утверждает штатное расписание, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;


лицо исполняющее обязанности:

Должность директора ООО Аудиторская фирма «Валентина» занимает Божко Валентина Васильевна, имеющая аттестат аудитора от 31.07.1997

4. Информация о лицах, связанных с аудиторской организацией

Перечень филиалов и представительств

Нет

Перечень дочерних обществ аудиторской организации

Нет

Наименование организации, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом

Нет

Перечень аудиторских организаций, участвующих в уставном (складочном) капитале аудиторской организации

Нет

Размер доли уставного (складочного) капитала аудиторской организации, принадлежащей всем аудиторам этой аудиторской организации, с указанием в том числе размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации по основному месту работы, и размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, работающим в аудиторской организации по совместительству

Работники по совместительству: 100 % уставного капитала

— Божко Валентина Васильевна, аттестат аудитора К011158 от 31.07.1997 – 100% уставного капитала

Перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), гражданства (при наличии), страны постоянного проживания или подтверждение, что таковые отсутствуют

Божко Валентина Васильевна, гражданин РФ, страна постоянного проживания РФ

Перечень иностранных граждан, лиц без гражданства, иностранных юридических лиц, международных компаний, являющихся контролирующими лицами аудиторской организации

Нет

Наименование российской и (или) международной сети аудиторских организаций, членом которой является аудиторская организация, с указанием места расположения штаб-квартиры, адреса официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», описания характера отношений между членами указанной сети

Нет

5. Информация об организации и обеспечении соблюдения аудиторской организацией требований профессиональной этики и независимости, установленных Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также кодексом профессиональной этики аудиторов и правилами независимости и аудиторских организаций

Заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторской организацией и аудиторами требований профессиональной этики и независимости, предусмотренных статьей 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»

ООО Аудиторская фирма «Валентина» настоящим подтверждает соблюдение требований, предусмотренных:

— Федеральным законом № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности»;

— Кодексом профессиональной этики аудиторов;

— Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций;

— Международными стандартами аудита.

При трудоустройстве в ООО Аудиторская фирма «Валентина» сотрудников, вовлеченных в оказание профессиональных услуг, в обязательном порядке производится ознакомление с Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодексом профессиональной этики аудиторов, «Правилами независимости ООО Аудиторская фирма «Валентина», «Правилами внутреннего контроля ООО Аудиторская фирма «Валентина».

ООО Аудиторская фирма «Валентина» ежегодно проводит процедуру подтверждения соблюдения принципов и процедур независимости всех сотрудников, вовлеченных в оказание профессиональных услуг.

В соответствии с внутренними регламентами ООО Аудиторская фирма «Валентина» в рамках каждого задания проводится процедура принятия клиента, включающая подтверждение независимости и отсутствия конфликта интересов, как на уровне организации, так и на уровне ее сотрудников.

В рамках выполнения заданий каждый сотрудник, участвующий в выполнении задания, в письменном виде подтверждает свою независимость в отношении конкретного клиента.

Концептуальный подход к независимости, применяемый в ООО Аудиторская фирма «Валентина», описан в «Правилах независимости ООО Аудиторская фирма «Валентина», принятых на основе Кодекса профессиональной этики аудиторов и Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций.

Описание системы вознаграждения руководства аудиторской организации, руководителей аудита, в том числе факторов, влияющих на размер их вознаграждений

Система вознаграждения руководителей аудиторских групп устанавливается таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над качеством выполняемой работы. Поощряется качественная работа, осуществляемая в полном соответствии с положениями законодательства Российской Федерации об аудите, международными стандартами аудита, Кодексом профессиональной этики аудиторов и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций. Основным фактором, оказывающими влияние на размер вознаграждения, являются сложность задания и соблюдение требований внутрифирменного аудиторского стандарта при выполнении задания. Вознаграждение руководителей задания, членов аудиторских групп не привязано к договору с конкретным клиентом.

Описание мер, принимаемых в аудиторской организации в целях обеспечения ротации руководителей аудита

Аудиторская фирма «Валентина» разработало и применяет процедуры, направленные на устранение или снижение до приемлемого уровня угрозы «привычности», т.е. угрозы, возникающей при назначении на одно и то же задание обеспечивающее уверенность, в течение длительного времени одних и тех же работников.

Правила внутреннего контроля качества ООО Аудиторская фирма «Валентина» устанавливают следующие критерии для принятия мер предосторожности в целях снижения угрозы близкого знакомства и личной заинтересованности в тех случаях, когда при выполнении заданий, обеспечивающих уверенность, привлекаются одни и те же сотрудники организации:

— сотрудник не может быть назначен руководителем задания для конкретного лица более семи лет подряд;

— сотрудник не может быть назначен контролером качества выполнения задания по заданию для конкретного лица более семи лет подряд;

— сотрудник не может быть назначен в качестве другого ключевого лица, участвующего в выполнении задания для конкретного клиента, более семи лет подряд.

6. Информация о контроле (надзоре) за деятельностью (качества работы) аудиторской организации

Заявление руководителя аудиторской организации о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации, ее соответствии Международному стандарту контроля качества 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг»

Система контроля качества создана с целью обеспечить разумную уверенность в том, что ООО Аудиторская фирма «Валентина» в целом и ее сотрудники соблюдают профессиональные стандарты и требования законодательства при выполнении аудиторских заданий, прочих заданий, обеспечивающих уверенность, и оказании сопутствующих услуг, и аудиторские заключения, выпущенные ООО Аудиторская фирма «Валентина», носят надлежащий характер в конкретных обстоятельствах.

Система контроля качества охватывает всю деятельность ООО Аудиторская фирма «Валентина» при проведении аудита, прочих заданий, обеспечивающих уверенность, и сопутствующих услуг и состоит из следующих элементов:

— ответственность руководства за качество работы аудиторской организации;

— этические требования и профессиональные требования;

— принятие и продолжение отношений с клиентами, принятие и выполнение конкретных заданий;

— кадровая работа;

— выполнение конкретных аудиторских заданий;

— мониторинг;

— оценка выявленных недостатков;

— работа с жалобами и заявлениями;

— документирование системы контроля качества.

Применяемые в ООО Аудиторская фирма «Валентина» политики, методы и конкретные процедуры внутреннего контроля качества работы призваны обеспечить проведение аудита и оказание сопутствующих услуг в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, Кодекса профессиональной этики аудиторов, Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, Международных стандартов аудита.

Система контроля качества, действующая в ООО Аудиторская фирма «Валентина», прописана в «Правилах внутреннего контроля качества ООО Аудиторская фирма «Валентина» и в других внутренних нормативных документах. С целью получения разумной уверенности в том, что принципы и процедуры внутреннего контроля качества понятны и применяются на практике, документы, регулирующие их, доводятся до сведения сотрудников ООО Аудиторская фирма «Валентина».

Директор ООО Аудиторская фирма «Валентина» принимает на себе конечную ответственность за систему контроля качества и признает факт того, что стратегия ООО Аудиторская фирма «Валентина» подчинена безусловному требованию достижения качества во всех выполняемых заданиях. Директор принимает на себя ответственность обеспечить создание и продвижение внутренней корпоративной культуры, которая включает в себя:

— установление политики и процедур, направленных на решение вопросов оценки результативности, вознаграждения (включая систему материального поощрения) и карьерного продвижения со стороны организации по отношению к ее сотрудникам, демонстрирующим приверженность организации качеству;

— возложения ответственности на уполномоченных сотрудников ООО Аудиторская фирма «Валентина» таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над вопросами качества оказываемых услуг;

— обеспечение достаточных ресурсов для развития, документирования и поддержки политики и процедур контроля качества в ООО Аудиторская фирма «Валентина».

Оперативное управление системой контроля качества ООО Аудиторская фирма «Валентина» осуществляет заместитель директора по аудиту. Заместитель директора имеет право принимать обязательные для исполнения всеми сотрудниками решения в части обеспечения качества оказываемых услуг. Заместитель директора по аудиту наделен правом влиять на выработку политики в области качества и обладает необходимыми полномочиями в реализации политики и процедур, направленных на обеспечение качества.

Заместитель директора по аудиту ООО Аудиторская фирма «Валентина» отвечает за функционирование системы внутреннего контроля качества, контролирует качество оказанных аудиторских и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг, контролирует соблюдение работниками аудиторской организации этических принципов, поощряет и повышает в должности специалистов, качественно выполняющих работу.

Сведения о внешних проверках деятельности аудиторской организации, проведенных в течение трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором раскрывается информация, с указанием контрольного (надзорного) органа (организации), проводившего проверки, года проведения проверок.

В течение трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором раскрывается информация внешние проверки деятельности аудиторской организации не проводились.

Меры дисциплинарного и иного воздействия, примененные в отношении аудиторской организации в течение года, в котором раскрывается информация, и предшествующего ему года.

Меры дисциплинарного и иного воздействия, в отношении аудиторской организации в течение года, в котором раскрывается информация, и предшествующего ему года не применялись.

7. Информация об аудиторах, работающих в аудиторской организации по трудовому договору

Численность работающих в аудиторской организации по основному месту работы и по совместительству аудиторов, доля таких аудиторов в общей численности аудиторов, работающих в аудиторской организации по трудовому договору (по состоянию на 1 января 2022 года)

4 аудиторов, из них:

— 3 по основному месту работы (75,0%)

— 1 по совместительству (25,0%)

Численность аудиторов, имеющих квалификационный аттестат аудитора, выданный саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (по состоянию на 1 января 2022 года)

0 аудиторов

Заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторами, работающими в аудиторской организации требования о прохождении обучения по программам повышения квалификации, предусмотренным статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (по состоянию на 1 января 2022 года)

Сотрудники ООО Аудиторская фирма «Валентина», имеющие квалификационные аттестаты аудитора, в обязательном порядке проходят обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией аудиторов. Минимальная продолжительность такого обучения устанавливается саморегулируемой организацией аудиторов и не может быть менее 120 часов за три последовательных календарных года, но не менее 20 часов в каждый год. Программы для прохождения обучения выбираются с учетом приоритетных тематик.

8. Информация об аудируемых лицах и величине выручки от оказания аудиторской организацией услуг

Перечень общественно значимых организаций, которым оказаны аудиторские услуги в течение 2022 года, с указанием наименования общественно значимой организации, основного государственного регистрационного номера

Нет

Величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг за 2022 год, в том числе:

6363,3 тыс.руб.

— выручка от оказания аудиторских услуг

4612,5 тыс.руб.

— выручка от оказания прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг 

1650,8 тыс.руб.

Величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг общественно значимым организациям за 2022 год, в том числе 

— величины выручки от оказания аудиторских услуг

— величины выручки от оказания прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг с указанием, в том числе, величины выручки от оказания таких услуг общественно значимым организациям, которым оказаны аудиторские услуги

Величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг общественно значимым организациям за 2022 год, в том числе 

— величины выручки от оказания аудиторских услуг

— величины выручки от оказания прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг с указанием, в том числе, величины выручки от оказания таких услуг общественно значимым организациям, которым оказаны аудиторские услуги

нет